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Como valorar sus activos para la planificación patrimonial

Por Michael Farhi, Esq. | July 31, 2021 |

Como valorar sus activos para la planificación patrimonial

Conocer el valor de sus activos es importante a la hora de hacer su plan de sucesión. Probablemente querrá saber el valor de lo que va a dejar a cada beneficiario. También sabrá cuáles pueden ser las implicaciones fiscales y si necesita hacer una estrategia de planificación en torno a eso. Nueva Jersey no tiene un impuesto sobre el patrimonio, pero sí tiene un impuesto sobre la herencia. La mayoría de las personas no se ven afectadas por el impuesto federal sobre el patrimonio ya que la exención es actualmente de más de 11 millones de dólares para cada individuo, pero esto cambiará después de 2025.

Por qué es importante determinar el valor

El valor neto de su patrimonio es el que es importante para determinar el impuesto sobre el patrimonio, lo que significa el valor de todos sus activos después de que se paguen todas las deudas e impuestos. No es raro que la gente subestime el valor de su patrimonio. Sin embargo, las cuentas bancarias, los ahorros para la jubilación, una casa y un vehículo pueden sumar un valor considerable. También hay que incluir las pólizas de seguro de vida junto con los muebles, las posesiones personales y cualquier objeto de colección. En el caso de algunos activos, como los objetos de colección o un negocio, puede ser conveniente que un profesional le ayude a determinar el valor.

Elección de la fecha de valoración

También puede ser necesario valorar un patrimonio cuando una persona fallece. Según el IRS, hay dos fechas que pueden utilizarse, y el albacea elige cuál. Una es la fecha de la muerte de la persona y la otra es la de los activos en el patrimonio bruto después de seis meses. Hay varios enfoques diferentes para valorar los activos. Por ejemplo, para obtener una valoración en el día del fallecimiento de las acciones que cotizan en bolsa y que no están en una cuenta de corretaje, se promedia el valor de cada acción basándose en el valor más alto y más bajo de la acción ese día.